A maioria dos eventos que realizamos hoje no Instituto Varejo SA tem como tema principal a Gestão do Fluxo de caixa. Isto porque o empresário já entendeu que gerenciar a saúde financeira da loja busca dar sustentação ao negócio, tanto para sua sobrevivência como para sua evolução e competitividade.
Vamos então no blog abordar com mais profundidade o tema. Iniciaremos apresentando como estruturar um relatório de fluxo de caixa. E o primeiro passo para isso é definir um plano de contas para as entradas e saídas dos recursos para visualizar e gerenciar melhor esse aspecto.
Contas de Entrada
Essas contas de entrada abrangem todos os recebimentos da loja no período sejam eles vendas à vista, os recebimentos de compras a prazo, de cartões e tickets, juros recebidos de clientes e as verbas de fornecedores, alem de empréstimos bancários, os descontos de duplicatas, os adiantamentos de cartões e os adiantamentos de cheques pré-datados. Há também as entradas patrimoniais, formadas por aporte de capitais, venda de imobilizados, entre outras.
Contas de Saída
Em contrapartida às contas de entrada, há as contas de saída, composta por todas as despesas da loja como as de pessoal que inclui salários, ISS, FGTS; os honorários a terceiros como consultorias, advocacia, contabilidade; os gastos com informática, que acontecem devido as atualizações de sistemas, suprimentos; entre outros. Há também o gasto com pagamento a fornecedores.
As contas de saídas são muitas e precisam ser totalmente conhecidas e monitoradas para que o fluxo de caixa seja conhecido e bem gerido. Além dessas contas temos também as originadas pela manutenção da estrutura, pela frota, pelas embalagens como sacolas, plásticos, bandejas e embalagens, as contas geradas com materiais de uso e consumo como impressos, correspondências, material de limpeza e de expediente. Também é preciso incluir os gastos com propaganda. Aí entra os investimentos em televisão, rádio, agência de publicidade, faixas e cartazes, out-door, carro de som, entre outros.
É imprescindível montar um plano de contas abrangente para facilitar o controle do fluxo e verificar quais contas merecem maior controle. O sucesso na estruturação do fluxo começa com um plano de contas bem montado.
Mas lembre-se que neste primeiro momento algumas contas podem passar desapercebidas e só serem notadas nos momentos em que forem realizadas. Vale então ressaltar que o relatório do Fluxo de Caixa deve ser adaptado sempre que houver necessidade.
Montado o relatório de Fluxo de Caixa é só começar o controle. Comece trabalhando com o Fluxo realizado para entender o funcionamento do relatório, como facilitar o processo de busca das informações e ter subsídios para partir iniciar as previsões, que será então a parte mais importante da utilização do Fluxo de Caixa.
Fique atento ao blog que em breve você poderá fazer download da planilha de Fluxo de Caixa. Além disso discutiremos mais como trabalhar com o Fluxo de caixa.
Boa Semana a Todos!!
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